四川金宇汽车城(铃声)分派有限公司 2013 年度和半年度计算日记脚注

  四川金宇汽车城(铃声)分派有限公司

  (二 0 13年半

  财

  务

  报

  告

  二 0 8月23日13

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  四川金宇汽车城(铃声)分派有限公司 2013 年度和半年度计算日记脚注

  目 录

  1、 二 0 13年上半年财务说

  2、 二 0 13上半年财务状况表 4-7

  3、 二 0 13年度加边于表上半年 8-9

  4、 二 0 13年上半年隐名立刻变异辨析 10-13

  5、 钱流量表 14-15

  6、 计算日记脚注 16-67

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  四川金宇汽车城(铃声)分派有限公司

  二 0 13一年的时期半财务说

  四川金宇汽车城(铃声)分派有限公司每件东西隐名:

  该公司本深圳文章论述税的上市统治 年

  公司物展览使满意和体式监督的 3

  半年度说的使满意和体式(2013) 年度剪辑、睁功绩行文章

  公司物展览统治 15 财务说(2010)的普通规则 年度剪辑等

  关涉规则,已波湾阴谋 2013 年 6 月 30 财务状况表和兼并财务状况表,

  2013 年度加边于表和兼并加边于表、钱流量表及兼并钱流量表和隐名

  立刻变异摊牌与立刻更动。这些摊牌契合建立簿记员规范。

  建立簿记员制度的关涉规则,本说还缺席反省。。

  四川金宇汽车城(铃声) 董事长:西安湖

  分派有限公司

  二 0 8月23日13

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  兼并财务状况表

  编制单位:四川金宇汽车城(铃声)分派有限公司 2013 年 06 月 30 日 总计单位:样本唱片币元

  项 目 脚注 终端公积金物 年终公积金物

  游资

  钱币资产 八.1 48,222,067.84 19,453,991.85

  结算超额替补队员

  论述性从事金融教育活动融资 八.2 48,754.50 48,754.50

  应收信任票据

  应收信任信任 八.3 6,369,218.03 6,792,821.96

  提出款子 八.4 50,512,811.51 23,581,494.14

  应收信任附加费

  应收信任信任再保险金额

  再保险金额和约替补队员

  应收信任利钱

  应收信任分派金

  及其他应收信任款 八.5 3,760,757.52 13,254,963.63

  买进返售从事金融教育活动融资

  存货 八.6 140,813,361.50 96,176,404.39

  一年的时期内逝世的非游资

  及其他游资

  游资求教于 249,726,970.90 159,308,430.47

  非游资

  发给相信及垫款

  可供卖从事金融教育活动融资

  保存至逝世入伙

  临时应收信任款

  临时股权入伙 八.7 49,782,264.77 49,782,264.77

  入伙性现实性 八.8 38,331,400.00 38,331,400.00

  固定资产 八.9 20,127,589.71 21,132,350.05

  在建工程

  工程布 八.10 1,604,087.68 1,604,087.68

  固定资产清算

  捏造力生布产

  油气资产

  无形资产 八.11 15,906,074.12 16,048,025.91

  功绩给予

  临时递延费 八.12 56,934.20 59,123.98

  递延所得税资产

  及其他非游资

  非游资求教于 125,808,350.48 126,957,252.39

  资 产 总 计 375,535,321.38 286,265,682.86

  法定代劳人:西安湖 认真负责的簿记职员作的认真负责的人:陆强 簿记员机构认真负责的人:陆强

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  四川金宇汽车城(铃声)分派有限公司 2013 年度和半年度计算日记脚注

  兼并财务状况表(续)

  编制单位:四川金宇汽车城(铃声)分派有限公司 2013 年 06 月 30 日 总计单位:样本唱片币元

  项 目 终端公积金物 年终公积金物

  使泛滥义务:

  短期专款 八.13 56,200, 57,200,

  向中央银行专款

  储蓄储蓄

  拆入资产

  论述性从事金融教育活动义务

  周旋票据 八.14 20,000,

  周旋信任 八.15 10,736,595.13 6,289,509.90

  预收款子 八.16 69,746,051.12 5,070,159.37

  出售回购从事金融教育活动融资款

  经纪费和经纪费

  周旋职员薪酬 八.17 779,797.76 912,292.33

  应交税务费 八.18 -4,957,450.61 13,665,952

  周旋利钱 八.19 2,384, 2,319,042.76

  周旋分派金 八.20 1,201,116.32 1,201,116.32

  及其他周旋款 八.21 30,263,156.02 27,051,145.06

  再保险金额周旋信任

  一年的时期内逝世的非使泛滥义务 八.22 16,275,048.13 15,954,967.69

  及其他使泛滥义务

  使泛滥义务求教于 202,629,236.63 129,664,183.95

  非使泛滥义务:

  临时专款

  周旋公司债券

  临时周旋款

  专项周旋款 八.23 30,140, 140,

  提供义务 八.24 3,000, 3,000,

  递延所得税义务 八.25 4,016,656.71 4,016,656.71

  及其他非使泛滥义务 八.26 18,820, 18,820,

  非使泛滥义务求教于 55,976,656.71 25,976,656.71

  义务求教于 258,605,893.34 155,640,840.66

  隐名立刻:

  大写字母 八.27 127,730,893.00 127,730,893.00

  本钱公共的有有积 八.28 7,571,165.54 7,571,165.54

  减:库存股

  专项进入蜂箱

  盈余公共的有有有有有积 八.29 24,100,156.00 24,100,156.00

  一风险预备 八.28

  未分派加边于 八.30 -42,553,981.84 -28,902,470.94

  外汇日记折算差数

  总公司专利的头衔联在一起 116,848,232.70 130,499,743.60

  小半隐名立刻 81,195.34 125,098.60

  隐名权义卖米 116,929,428.04 130,624,842.20

  债权整个含义与隐名立刻 375,535,321.38 286,265,682.86

  法定代劳人:西安湖 认真负责的簿记职员作的认真负责的人:陆强 簿记员机构认真负责的人:陆强

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  四川金宇汽车城(铃声)分派有限公司 2013 年度和半年度计算日记脚注

  总公司财务状况表

  编制单位:四川金宇汽车城(铃声)分派有限公司 2013 年 06 月 30 日 总计单位:样本唱片币元

  项 目 脚注 终端公积金物 年终公积金物

  游资

  钱币资产 480,437.29 8,509,900.94

  结算超额替补队员

  论述性从事金融教育活动融资 48,754.50 48,754.50

  应收信任票据

  应收信任信任 十七、1 3,384,733.22 3,384,733.22

  提出款子 3,980,258.15 3,980,258.15

  应收信任附加费

  应收信任信任再保险金额

  再保险金额和约替补队员

  应收信任利钱

  应收信任分派金

  及其他应收信任款 十七、2 13,983,176.91 10,227,965.91

  买进返售从事金融教育活动融资

  存货 200, 200,

  一年的时期内逝世的非游资

  及其他游资

  游资求教于 22,077,360.07 26,351,612.72

  非游资

  发给相信及垫款

  可供卖从事金融教育活动融资

  保存至逝世入伙

  临时应收信任款

  临时股权入伙 十七、3 124,789,498.10 124,789,498.10

  入伙性现实性 38,331,400.00 38,331,400.00

  固定资产 14,472,443.43 14,656,880.73

  在建工程

  工程布

  固定资产清算

  捏造力生布产

  油气资产

  无形资产 15,892, 16,034,438.38

  功绩给予

  声誉

  临时递延费

  递延所得税资产

  及其他非游资

  非游资求教于 193,486,057.27 193,812,217.21

  资 产 总 计 215,563,417.34 220,163,829.93

  法定代劳人:西安湖 认真负责的簿记职员作的认真负责的人:陆强 簿记员机构认真负责的人:陆强

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  总公司财务状况表(续)

  编制单位:四川金宇汽车城(铃声)分派有限公司 2013 年 06 月 30 日 总计单位:样本唱片币元

  项 目 终端公积金物 年终公积金物

  使泛滥义务:

  短期专款 1,200, 7,200,

  储蓄储蓄

  拆入资产

  论述性从事金融教育活动义务

  周旋票据

  周旋信任 631,773.41 631,773.41

  预收款子 444,359.43 444,359.43

  出售回购从事金融教育活动融资款

  经纪费和经纪费

  周旋职员薪酬 351,895.19 375,561.92

  应交税务费 2,822,834.62 3,026,729.53

  周旋利钱 2,384, 2,319,042.76

  周旋分派金 1,201,116.32 1,201,116.32

  及其他周旋款 36,378,186.03 61,681,552.29

  再保险金额周旋信任

  保险和约替补队员

  代劳论述文章款

  代劳承销品文章款

  一年的时期内逝世的非使泛滥义务 16,275,048.13 15,954,967.69

  及其他使泛滥义务

  使泛滥义务求教于 61,690,135.89 92,835,103.35

  非使泛滥义务:

  临时专款

  周旋公司债券

  临时周旋款

  专项周旋款 30,140, 140,

  提供义务

  递延所得税义务 254,588.13 254,588.13

  及其他非使泛滥义务 18,020, 18,020,

  非使泛滥义务求教于 48,414,588.13 18,414,588.13

  义务求教于 110,104,724.02 111,249,691.48

  隐名立刻:

  大写字母 127,730,893.00 127,730,893.00

  本钱公共的有有积 8,283,157.47 8,283,157.47

  减:库存股

  专项进入蜂箱

  盈余公共的有有有有有积 25,340,250.02 25,340,250.02

  一风险预备

  未分派加边于 -55,895,607.17 -52,440,162.04

  外汇日记折算差数

  总公司专卖药品头衔的联在一起

  小隐名使产生关系

  隐名权义卖米 105,458,693.32 108,914,138.45

  债权整个含义与隐名立刻 215,563,417.34 220,163,829.93

  法定代劳人:西安湖 认真负责的簿记职员作的认真负责的人:陆强 簿记员机构认真负责的人:陆强

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  兼并加边于表

  编制单位:四川金宇汽车城(铃声)分派有限公司 2013 一年的时期半 总计单位:样本唱片币元

  项 目 比较期总计 早期总计

  一、营业毛支出 69,026,425.57 50,204,223.30

  内侧:营业支出 八.31 69,026,425.57 50,204,223.30

  利钱支出

  经纪费及佣钱支出

  二、营业总本钱 82,551,158.55 59,230,023.81

  内侧:营业本钱 八.31 67,613,787.32 49,692,253.73

  利钱给予

  费和佣钱给予

  净总值还债

  保险和约替补队员净总值的概括

  保单奖金给予

  分附加费

  营业税金及附加 八.32 290,389.71 62,836.29

  需求费 5,007,418.96 740,201.22

  监督费 6,105,262.17 6,829,388.48

  财务费 3,534,300.39 1,905,344.09

  资产减值失败

  加:公允评价支出的变异(-)

  入伙付还(遗失列为) 35,

  内侧,合资建立和合资建立的入伙进项

  免除进项(遗失列为—–)

  三、事情加边于(遗失列为—– -13,524,732.98 -8,989,976.63

  加: 营业外支出 八.33 125,536.05 24,994.33

  减: 营业外给予 八.34 227,362.22 68,700.88

  内侧:非游资柄状物失败

  四、加边于整个含义(遗失总计由-列出) -13,626,559.15 -9,033,683.18

  减:所得税务费 68,855.01 23,455.00

  五、净加边于(净遗失)填鸭式学的- -13,695,414.16 -9,057,138.18

  联在一起于总公司专利的的净加边于 -13,651,510.90 -8,932,154.98

  小半隐名立刻 -43,903.26 -124,983.20

  六、每股进项:

  根本每股进项 -0.11 -0.07

  增加每股进项 -0.11 -0.07

  七、及其他得到了片面的保藏。益

  八、毛支出整个含义

  联在一起于总公司专利的的毛支出整个含义

  联在一起于小半隐名的毛支出整个含义

  法定代劳人:西安湖 认真负责的簿记职员作的认真负责的人:陆强 簿记员机构认真负责的人:陆强

  注:编制兼并日记的公司,只需求计算、根本每股进项和每股摊薄进项,摒弃以图表画出

  算、根本每股进项和总公司摊薄每股进项。

  第 8 页 共 66 页

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  总公司加边于表

  编制单位:四川金宇汽车城(铃声)分派有限公司 2013 一年的时期半 总计单位:样本唱片币元

  项 目 比较期总计 早期总计

  一、营业毛支出 10,

  内侧:营业支出 十七、4 10,

  利钱支出

  已赚附加费

  经纪费及佣钱支出

  二、营业总本钱 3,451,418.45 3,729,433.25

  内侧:营业本钱

  利钱给予

  费和佣钱给予

  净总值还债

  保险和约替补队员净总值的概括

  保单奖金给予

  分附加费

  营业税金及附加 136,

  需求费 140,

  监督费 2,614,108.57 21,555.00

  财务费 560,936.03 2,970,233.95

  资产减值失败 737,

  加:公允评价支出的变异(-)

  入伙付还(遗失列为) 十七、5

  免除进项(遗失列为—–)

  三、事情加边于(遗失列为—– -3,451,418.45 -3,719,136.22

  加: 营业外支出 13,

  减: 营业外给予 15,

  内侧:非游资柄状物失败

  四、加边于整个含义(遗失总计由-列出) -3,452,522.40 -3,719,136.22

  减:所得税务费 2,

  五、净加边于(净遗失)填鸭式学的- -3,455,445.13 -3,719,136.22

  联在一起于总公司专利的的净加边于 -3,455,445.13 -3,719,136.22

  小半隐名立刻

  六、每股进项:

  根本每股进项

  增加每股进项

  七、及其他得到了片面的保藏。益

  八、毛支出整个含义

  联在一起于总公司专利的的毛支出整个含义

  联在一起于小半隐名的毛支出整个含义

  法定代劳人:西安湖 认真负责的簿记职员作的认真负责的人:陆强 簿记员机构认真负责的人:陆强

  第 9 页 共 66 页

  四川金宇汽车城(铃声)分派有限公司 2013 年度和半年度计算日记脚注

  隐名立刻变异

  编制单位:四川金宇汽车城(铃声)分派有限公司 2013 一年的时期半 总计单位:样本唱片币元

  2013 年 1-6 月

  目 项 总公司专卖药品的头衔 小半隐名 地主立刻益

  大写字母 本钱公共的有有积 盈余公共的有有有有有积 未分派加边于 其

  立刻

  求教于

  他

  一、去岁的均衡 -28,902,470.94

  127,730,893.00 7,571,165.54 24,100,156.00 125,098.60 130,624,842.20

  加:簿记员策略性更动

  初期离经叛道的行为变异

  二、年终的均衡 -28,902,470.94

  127,730,893.00 7,571,165.54 24,100,156.00 125,098.60 130,624,842.20

  三、提升或增加年度变异量 -13,651,510.90 -43,903.26 -13,695,414.16

  (1)净加边于 -13,651,510.90 -43,903.26 -13,695,414.16

  (二)及其他综合学校效益

  前述的(一)和(二)小计 -13,651,510.90 -43,903.26 -13,695,414.16

  (三)专利的的输出和增加

  较较次的本钱

  1、地主入伙本钱

  2 、然而分派分支机构付

  人称立刻的数额

  3、及其他

  (四)加边于饰散布

  1、公积金盈余的概括

  2、一风险预备的概括

  3、地主分派

  4、及其他

  (五)懂得内心立刻

  结转

  1、本钱存量向本钱存量转变

  2、公积金大写字母向本钱存量转变

  3、公积金盈余改正失败

  4、及其他

  (六)特别进入蜂箱

  四、年度均衡 -42,553,981.84

  127,730,893.00 7,571,165.54 24,100,156.00 81,195.34 116,929,428.04

  法定代劳人:西安湖 认真负责的簿记职员作的认真负责的人:陆强 簿记员机构认真负责的人:陆强

  第 10 页 共 66 页

  四川金宇汽车城(铃声)分派有限公司 2013 年度和半年度计算日记脚注

  隐名立刻变异(续)

  编制单位:四川金宇汽车城(铃声)分派有限公司限 总计单位:样本唱片币元

  前一年的时期同期性

  项

  总公司专卖药品的头衔 小半隐名 地主立刻益

  目

  大写字母 本钱公共的有有积 盈余公共的有有有有有积 未分派加边于 及其他 立刻

  求教于

  一、头年复一年 127,730,893.00 4,594,965.54 24,100,156.00 -37,144,385.63 128,971.13 119,410,600.04

  末公积金物

  加:簿记员政

  策更动

  早期分歧异错

  更动

  二、年度之年 127,730,893.00 4,594,965.54 24,100,156.00 -37,144,385.63 128,971.13 119,410,600.04

  初公积金物

  三、往年提升 875,016.80 -8,057,138.18

  -8,932,154.98

  减变异总计

  (1)净加边于 -124,983.20 -9,057,138.18

  -8,932,154.98

  润

  (二)及其他

  综合学校进项

  下面(1) -124,983.20 -9,057,138.18

  -8,932,154.98

  和(二)小

  (三)整个

  计 1,000, 1,000,

  输出与复原

  1 、专利的

  较较次的本钱 1,000, 1,000,

  入伙本钱

  2、分派分支机构

  全额支出

  人称立刻的黄金

  3 、及其他

  额

  (四)加边于

  分派

  1、背景幕布概括

  余公积

  2、概括一

  风险预备

  3、对懂得

  人的分派

  4、及其他

  (五)整个

  内心立刻

  1 、本钱公共的有有

  结转

  大写字母提升

  2、盈余公共的有有有有有

  大写字母提升

  3、盈余公共的有有有有有

  改正失败

  4、及其他

  ( 六 ) 专项储

  备

  1、现行以图表画出

  提

  2、比较期使

  用

  四、年度之年 127,730,893.00 4,594,965.54 24,100,156.00 -46,076,540.61 1,003,987.93 111,353,461.86

  末公积金物

  法定代劳人:西安湖 认真负责的簿记职员作的认真负责的人:陆强 簿记员机构认真负责的人:陆强

  第 11 页 共 66 页

  四川金宇汽车城(铃声)分派有限公司 2013 年度和半年度计算日记脚注

  总公司隐名立刻变异表

  编制单位:四川金宇汽车城(铃声)分派有限公司 总计单位:样本唱片币元

  项 2013 年 1-6 月

  目 大写字母 本钱公共的有有积 库存增加 盈余公共的有有有有有积 未分派加边于 及其他 地主立刻

  股 义卖米

  一、头年

  127,730,893.00 8,283,157.47 25,340,250.02 -52,440,162.04 108,914,138.45

  腊尽冬残公积金物

  加:簿记员

  策略性更动

  早期分歧异

  违法的使转动

  二、今年

  127,730,893.00 8,283,157.47 25,340,250.02 -52,440,162.04 108,914,138.45

  年终公积金物

  三、今年

  -3,455,445.13 -3,455,445.13

  增减变异

  (

  Jin Eyi)网

  -3,455,445.13 -3,455,445.13

  加边于

  (二)

  他得到了片面的保藏。

  上

  益 述 -3,455,445.13 -3,455,445.13

  (三

  ( 一)

  )所

  和

  (

  有两个。

  投小

  入

  计

  1

  和、专利的

  增加资

  入伙本钱

  本

  2 、分派分支机构

  在屋子里报答

  有

  3 者立刻

  、及其他

  的总计

  (四)加边于

  修饰散布

  1 、背景幕布概括

  余公积

  2 、概括一

  准风险

  3 、对懂得

  备

  人的分派

  4、及其他

  (五)

  样本唱片立刻

  1 、本钱公共的有有

  内结

  堆积物减产

  2 、盈余公共的有有有有有

  本

  堆积物减产

  3 、盈余公共的有有有有有

  本

  改正失败

  损

  4、及其他

  (六)特别应用

  进入蜂箱

  1、比较期

  计提

  2、比较期

  运用

  四、今年

  127,730,893.00 8,283,157.47 25,340,250.02 -55,895,607.17 105,458,693.32

  腊尽冬残公积金物

  法定代劳人:戴凌翔 认真负责的簿记职员作的认真负责的人:陆强 簿记员机构认真负责的人:陆强

  第 12 页 共 66 页

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  总公司隐名立刻变异表

  编制单位:四川金宇汽车城(铃声)分派有限公司 总计单位:样本唱片币元

  项 前一年的时期同期性

  目 大写字母 本钱公共的有有积 归约:体育馆 盈余公共的有有有有有积 未分派加边于 其 地主立刻益

  一、头年 存股 他 求教于

  127,730,893.00 5,306,957.47 25,340,250.02 -77,115,132.06 81,262,968.43

  腊尽冬残公积金物

  加:簿记员 他

  策略性更动

  早期分歧异 他

  违法的使转动

  二、今年

  127,730,893.00 5,306,957.47 25,340,250.02 -77,115,132.06 81,262,968.43

  年终公积金物

  三、今年

  -3,719,136.22 -3,719,136.22

  增减变异

  (1)身体

  总计 -3,719,136.22 -3,719,136.22

  加边于

  (二)

  他得到了片面的保藏。

  前述的

  益 -3,719,136.22 -3,719,136.22

  (i)和

  (三)

  (二)小

  有任何人输出

  计

  、专利的

  增加本钱

  1

  入伙本钱

  本

  2、分派分支机构

  在屋子里报答

  样本唱片立刻

  3、及其他

  的总计

  (四)加边于

  修饰散布

  1、背景幕布概括

  余公积

  2、概括一

  准风险

  3、对懂得

  备

  人的分派

  4、及其他

  (五)

  样本唱片立刻

  1 、本钱公共的有有

  内结

  堆积物减产

  2 、盈余公共的有有有有有

  本

  堆积物减产

  3 、盈余公共的有有有有有

  本

  改正失败

  损

  4、及其他

  (六)特别应用

  进入蜂箱

  1、比较期

  计提

  2、比较期

  运用

  四、今年

  127,730,893.00 5,306,957.47 25,340,250.02 -80,834,268.28 77,543,832.21

  腊尽冬残公积金物

  法定代劳人:西安湖 认真负责的簿记职员作的认真负责的人:陆强 簿记员机构认真负责的人:陆强

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  兼并钱流量表

  编制单位:四川金宇汽车城(铃声)分派有限公司 2013 一年的时期半 总计单位:样本唱片币

  附 兼并

  项 目

  注 比较期总计 前一年的时期同期性总计

  一、经纪教育活动钱流量:

  需求商品、赡养工役制收到的钱 132,164,823.39 62,596,260.33

  聚集利钱、佣钱和佣钱的钱

  税务费开收据

  及其他与事情教育活动关涉的钱 八 35 93,623, 55,036,915.63

  经纪教育活动钱流入 225,788,220.71 117,633,175.96

  贿赂商品、工役制酬谢说话中肯钱 129,123,291.62 71,787,611.34

  支出给职员和职员的钱 5,075,646.84 5,401,258.73

  支出的各项税务费 22,652,183.31 2,774,207.24

  支出与事情教育活动关涉的及其他钱 八 36 56,418, 49,603,615.26

  营业钱流出量量 213,269,132.74 129,566,692.57

  经纪教育活动钱流量净总值 12,519,087.97 -11,933,516.61

  二、入伙教育活动钱流量:

  撤退入伙所收到的钱 2,458,

  入伙所得钱 198.02 25,817.31

  柄状物固定资产、无形资产及及其他临时资产

  55, 216,386.78

  净钱进项率

  接纳与入伙教育活动相干的及其他钱

  入伙钱流入 55,198.02 2,700,579.37

  依靠机械力移动固定资产、无形资产及及其他临时资产

  559,702.00 949,050.14

  付的钱

  入伙支出的钱 2,759,

  支出与入伙教育活动关涉的及其他钱 3,838,

  入伙教育活动钱流量 559,702.00 7,547,219.89

  入伙教育活动产生的钱净总值 -504,503.98 -4,846,642

  三、筹资教育活动产生的钱流量

  吸取入伙所收到的钱 1,000,

  内侧,分店从小半隐名的入伙中达到钱。

  从相信中达到的钱 30,000, 20,000,

  公司债券发行收到的钱

  及其他钱相干基金

  钱流量流入 30,000, 21,000,

  还债债权所支出的钱 31,000, 29,000,

  分派分派金、支出利钱或支出利钱的钱 2,100,708.00 2,043,300.45

  内侧:分店向小半隐名支出的股息、加边于

  支出与筹资教育活动关涉的及其他钱 145,800.00 135,800.00

  筹资教育活动钱流出量以图表画出 33,246,508.00 31,179,100.45

  筹资教育活动产生的净钱流量 -3,246,508.00 -10,179,100.45

  四、汇率变异对钱和钱等价物的冲击力

  五、钱及钱等价物净提升额 8,768,075.99 -26,959,257.58

  加:初始钱和钱等价物公积金物 19,453,991.85 59,782,420.14

  六、钱和钱等价物净公积金物 28,222,067.84 32,823,162.56

  法定代劳人:西安湖 认真负责的簿记职员作的认真负责的人:陆强 簿记员机构认真负责的人:陆强

  第 14 页 共 66 页

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  总公司钱流量表

  编制单位:四川金宇汽车城(铃声)分派有限公司 2013 一年的时期半 总计单位:样本唱片币元

  附 兼并

  项 目

  注 比较期总计 早期总计

  一、经纪教育活动钱流量:

  需求商品、赡养工役制收到的钱 55,

  聚集利钱、佣钱和佣钱的钱

  税务费开收据

  及其他与事情教育活动关涉的钱 78,029,900.19 46,038,456.88

  经纪教育活动钱流入 78,029,900.19 46,094,279.36

  贿赂商品、工役制酬谢说话中肯钱

  支出给职员和职员的钱 719,339.22 406,482.36

  支出的各项税务费 439,185.65 345,064.59

  支出与事情教育活动关涉的及其他钱 78,633,796.99 31,239,980.94

  营业钱流出量量 79,792,321.86 31,991,527.89

  经纪教育活动钱流量净总值 -1,762,421.67 14,102,751.47

  二、入伙教育活动钱流量:

  撤退入伙所收到的钱

  入伙所得钱 198.02

  柄状物固定资产、无形资产及及其他临时资产 15,

  所收净钱进项率

  接纳与入伙教育活动相干的及其他钱

  入伙钱流入 15,198.02

  依靠机械力移动固定资产、无形资产及及其他临时资产

  100,422.00 148,759.41

  产所支出的钱

  入伙支出的钱 10,800,

  分店及及其他事情单位支出的钱净总值

  额

  支出与入伙教育活动关涉的及其他钱

  入伙教育活动钱流量 100,422.00 10,948,759.41

  入伙教育活动产生的钱净总值 -85,223.98 -10,948,462.38

  三、筹资教育活动产生的钱流量

  吸取入伙所收到的钱

  内侧,分店欢迎来自某处小半隐名的入伙。

  金

  从相信中达到的钱

  公司债券发行收到的钱

  及其他钱相干基金

  钱流量流入

  还债债权所支出的钱 6,000,

  分派分派金、支出利钱或支出利钱的钱 181,818.00 280,836.00

  内侧:分店向小半隐名支出的股息、利

  润

  支出与筹资教育活动关涉的及其他钱

  筹资教育活动钱流出量以图表画出 6,181,818.00 280,836.00

  筹资教育活动产生的净钱流量 -6,181,818.00 -280,836.00

  四、汇率变异对钱和钱等价物的冲击力

  响

  五、钱及钱等价物净提升额 -8,029,463.65 2,873,453.09

  加:初始钱和钱等价物公积金物 8,509,900.94 6,242,835.05

  六、钱和钱等价物净公积金物 480,437.29 9,116,288.14

  法定代劳人:西安湖 认真负责的簿记职员作的认真负责的人:陆强 簿记员机构认真负责的人:陆强

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  四川金宇汽车城(铃声)分派有限公司

  2013 年度和半年度计算日记脚注

  单位:样本唱片币元

  一、公司的根本形势

  四川金宇汽车城(铃声)分派有限公司(以下简化本公司),于 1988 年 1 四川月

  矿泉疗养地王室法律顾问厂改制找到资产,于 1998 年 3 中国1971证监会授权在深圳文章论述税上市

  市。

  我公司坐落于Jialing Distr市春江路九号二号。,法定代劳人:西安湖。公司第一流的

  营地的徘徊包罗:坐汽车,二手车论述,骑摩托车通信量,汽车 骑摩托车配件的研究与开发与创造、维

  修、修饰、汽车城的保养监督;建材、机械、器材保养、机械得到工作、水电安定;

  羽纱捏造,丝绸的炼、染、王室法律顾问及自产王室法律顾问服装进出口事情及出口事情;项

  前脑部入伙、出租、入伙顾及、文章。

  2006 年 8 月 8 日,公司已达到分派的变化。,公司的总大写字母由 10, 一万元月钱

  更为 12, 万元,终端总大写字母 12, 万元,限度局限行情股 3, 万元,

  行情股 9, 万元。

  二、财务日记的编制根底

  该公司的财务日记是本陆续运转的。。

  我们的公司找到于2007。 年1 月1 库房2006使生效形势 年2 15个月 日本公布的《建立簿记员规范》

  及其后续规则。

  三、遵照建立簿记员规范的摊牌

  公司财务日记契合公司的请,真实、这是公司的片面宣告。

  财务状况、经纪业绩和钱流量等相干物。

  四、要紧簿记员策略性、簿记员提供科目

  (i)簿记员时期

  簿记员年度是西历。 1 月 1 日至 12 月 31 日。

  (二)记账规范钱币

  第 16 页 共 66 页

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  样本唱片币作为记账规范钱币。

  (三)簿记员根底和计量十分严重的的

  以权责产生制为根底,簿记员划分计量时,价钱与公允评价变异

  数字利弊得失的从事金融教育活动融资、可供卖从事金融教育活动融资、非完整把持下的并购资产与负资产

  债、债权重组所达到或交付的资产、职业非钱币性资产相互交换说话中肯掉换与相互交换

  资产等按公允评价计量。,对及其他资产、义务按历史本钱计量。

  公允评价是指在睁开论述中熟识形势的党派自愿去做据以相互交换资产或清偿义务的金

  额。公允评价是从驱动集市的睁开集市提供中达到的。,包罗参考书重行的集市论述,或使

  用必然的估值方式计算。

  (四)外汇事情和外汇钱的换算

  1、外汇论述

  我公司的外汇事情,替换为记账规范钱币的现期诞辰论述钱币。。 终端,

  外汇钱币物品,财务状况表日汇率的换算。财务状况表日的汇率和初始汇率

  初始收条与现行汇率的差数,比较期利弊得失表;对

  外汇非钱币物品按历史本钱计量,汇率的兑换率依然是在;对以公允

  外汇非钱币评价计量物品,一出示就汇率在FA决定日期的换算,替换报告

  辅币币种与原账的分别,比较期利弊得失表。

  2、外汇财务日记替换

  ① 财务状况表说话中肯资产和义务,一出示就汇率财务状况表日的换算;专利的

  除未分派加边于物品外,及其他物品在OCC时的汇率替换。。

  ② 利弊得失表说话中肯利弊得失物品,月平等地汇率换算。 秉承前述的替换

  论计算日记的簿记员制约与平衡,在财务状况表中地主立刻益物品下独自列示。

  ③ 钱流量表月平等地汇率换算。汇率变异对钱的冲击力作为清算I,

  它在钱流量表中独自显示。。

  (五)类似于的把持下建立并购的簿记员处置

  1、类似于的把持下的建立兼并

  类似于的把持下的建立并购,兼并方兼并说话中肯兼并方资产、义务,按

  兼并后兼并方的簿记员评价计量。兼并后的净资产文章评价与综合学校思索

  文章评价整个含义或股血液循环的差数,清算本钱公共的有有积,本钱公共的有有积缺乏冲减的,清算稽留

  存款进项。

  第 17 页 共 66 页

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  2、类似于的把持下的建立并购

  在四周类似于的把持下的建立并购,兼并本钱是由公司贿赂的偏袒通用的。

  把持资产、产生或承当的义务和立刻文章发行的公允评价。在贿赂中

  日,我公司通用的买方资产、义务和义务按公允评价收条。。

  公司兼并本钱与公允评价的分歧

  额,收条为声誉,推演累计减值预备后的总计;兼并本钱少于兼并本钱

  贿赂者可以辨别净资产公允评价股的分歧。,经反省后比较期利弊得失表。 对待

  同行兼并审计、法律保养、中级的费及及其他相干监督费的评价。,在产生中

  时比较期利弊得失表。兼并C发行的立刻文章或债权文章的论述本钱,计数权

  使准备好签署的有价文章或有价文章。

  免得兼并是经过多个论述来使掉转船头的,一步步地地停止。,贿赂者在贿赂新来的分派

  权,秉承该股权在贿赂中日的公允评价停止重行计量,公允评价与文章评价的分别

  现阶段的入伙进项。贿赂日屯积保存的被贿赂方的股权关涉及其他得到了片面的保藏。益的,与之相干

  的及其他得到了片面的保藏。益该当转为贿赂日所属现期入伙进项

  (六)决定钱和钱等价物的规范

  管钱和运用股、上冻和及其他限度局限、可无时无刻用于支出的相信

  及其他钱币作为钱;供养一段时间、强使泛滥性、轻易替换成已知总计的钱、

  小评价入伙作为钱等价物变异。。

  (七)从事金融教育活动融资和从事金融教育活动义务

  1。从事金融教育活动器分类学

  从事金融教育活动融资和从事金融教育活动义务使准备好被分类为FLULO。:公允评价计量及其更动程序

  从事金融教育活动融资或从事金融教育活动义务说话中肯利弊得失,包罗从事金融教育活动融资或从事金融教育活动义务的论述和指定的

  评价计量且其变异比较期利弊得失表的从事金融教育活动融资或从事金融教育活动义务;保存至逝世入伙;应收信任款

  项;可供卖从事金融教育活动融资;及其他从事金融教育活动义务。

  2。从事金融教育活动器的收条方式与计量方式

  从事金融教育活动融资或从事金融教育活动义务的初步收条,秉承公允评价计量。

  实践利息率法,从事金融教育活动义务的后续计量。

  3、 从事金融教育活动转账的收条比照和计量方式

  从事金融教育活动融资向公司的转变,免得将近懂得的风险和付还都转变到财务的头衔

  向特许权所有人,逗留从事金融教育活动融资;比如,从事金融教育活动融资头衔的将近懂得风险和说

  第 18 页 共 66 页

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  酬的,不逗留从事金融教育活动融资的收条。

  断定从事金融教育活动融资其中的哪一个契合前述的健康状况,布的运用何止仅是整队。

  的十分严重的的。公司将从事金融教育活动融资转变为作为一个整体转账。从事金融教育活动融资作为一个整体让

  符合逗留健康状况,将如下两项总计的差数比较期利弊得失表: (1)从事金融教育活动本钱的转变

  捏造文章评价; (2)让价钱,原始正好量电计入地主立刻益的公允评价变

  使泛滥整个含义(让的从事金融教育活动融资)。 从事金融教育活动融资拆移让

  符合逗留健康状况,转变从事金融教育活动融资的文章评价,在收条和完毕的煞尾

  在反省立法机构暗中,按对立公允评价份,而以下两种钱币的差数被适合

  现期利弊得失: (1)逗留收条拆移的文章评价; (2)价钱收条拆移的逗留,原始正好量电计

  入地主立刻益的公允评价变异累计额中对应逗留收条拆移的总计(关涉转变的从事金融教育活动资

  卖从事金融教育活动融资的探察总额。 从事金融教育活动融资让不契合TE的健康状况,持续决定

  认清从事金融教育活动融资,收到的价钱被认定为从事金融教育活动义务。。

  4、收条从事金融教育活动义务逗留的健康状况

  从事金融教育活动义务的整个或拆移债权已为,逗留从事金融教育活动义务或其财务归咎于

  分;免得公司与债主订约拟定草案,以新从事金融教育活动义务代替持续存在从事金融教育活动义务,新从事金融教育活动

  义务与持续存在财务杠杆的条目有很大差异。,逗留持续存在从事金融教育活动义务,同时

  对新从事金融教育活动义务的再认识。 对持续存在和约条旨在整个或拆移停止实体修正,逗留收条

  持续存在财务义务或拆移财务义务,同时,剪辑后的财务义务是。 金

  当债权整个或拆移逗留时,从事金融教育活动义务文章评价与支出思索(I)

  非钱资产与新从事金融教育活动义务的分别,比较期利弊得失表。 免得公司回购拆移黄金

  融义务的,在回购日秉承持续决定认拆移与逗留收条拆移的对立公允评价,承当理财担负

  债权整个含义文章评价的分派。指定的的文章评价和支出思索(包罗替换)

  出非钱资产与新从事金融教育活动义务的分别,比较期利弊得失表

  5、 从事金融教育活动融资公允评价与财务杠杆的决定方式

  公允评价计量的从事金融教育活动融资和从事金融教育活动义务

  6、从事金融教育活动融资减值预备(不包罗应收信任信任)

  财务状况表日对以公允评价计量且其变异比较期利弊得失表的从事金融教育活动融资外面的从事金融教育活动

  资捏造文章评价停止反省,当有从事金融教育活动融资使变弱的价值时,减值预备。

  当从事金融教育活动融资按分期偿还本钱计量时,,将该从事金融教育活动资捏造文章评价减记至提供未

  钱流(不包罗还缺席产生的将要遭到报应信誉失败),减值总计收条为资产减值。

  第 19 页 共 66 页

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  失,比较期利弊得失表。

  在驱动集市中缺席提供时,其公允评价不克不及,

  立刻器入伙的文章评价,和粉底近似从事金融教育活动集市付还的将要遭到报应钱流量

  津贴时值之差,减值失败收条,比较期利弊得失表。

  卖从事金融教育活动融资时使变弱的价值,条件从事金融教育活动融资缺席逗留,怪人正好牵制在懂得

  因人称立刻的公允评价增加而形成的累计失败,支付转出,比较期利弊得失表。总结整理

  失败,初始收买COS的减去基金和分期偿还总计、本届展览会

  T中使准备好牵制的减值失败后的评价和公积金物。

  7、将未逝世保存至逝世入伙分类学为,表现保存或

  变化最大限度的的根底

  从保存到逝世的入伙额大于SAL的入伙额。,而且不属于簿记员规范容许的E

  表面形势,解说企图和最大限度的的变异,它需求重行分类学为从事金融教育活动融资卖。

  (八)应收信任信任坏账预备

  财务状况表日,我们的公司的应收信任款子相当应考虑的。,独自的伤害化验,有

  成立表示泄漏它曾经使变弱的价值了。,粉底现在时的钱流量评价与账本的差数,确

  失败辨别失败,计提坏账预备;任何人数额不明显的应收信任信任,高信誉风险,则

  独自的伤害化验,有成立表示泄漏它曾经使变弱的价值了。,将要遭到报应钱流量的时值少于时值。

  文章评价均衡,确失败辨别失败,计提坏账预备;另行化验后的未减值

  不明显应收信任信任,粉底近似的信誉风险特点,将认为年纪划分为,再次按下这些

  结成财务状况表日公积金物的必然衡量计算决定坏账预备。

  (1) 来源应收信任信任和单一坏账预备:

  宣判的比照或数额的规范 单程票总计大于 200 万元

  独自的伤害化验,有确实的表示证实这点。

  产生了减值的,粉底其将要遭到报应钱流的时值

  一种计算单程票总计和赡养BA的方式

  少于文章评价均衡,确失败辨别失败,

  计提坏账预备。

  (2) 兼并坏账预备应收信任信任:

  决定结成的比照

  不明显应收信任信任(推演单程票总计不严重的但按信誉

  不明显应收信任信任 风险特点结成后该结成的风险较大的应收信任款子),单金

  额严重的、另一方面,缺席对坏账预备的规则。

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  四川金宇汽车城(铃声)分派有限公司 2013 年度和半年度计算日记脚注

  结成坏账的突出与概括方式

  不明显应收信任信任 陈化辨析法

  结成中,运用年纪辨析法编制坏账预备:

  陈化 应收信任信任比率 及其他应收信任信任衡量

  1 年内(含) 1 年) 5% 5%

  1-2 年 30% 30%

  2-3 年 50% 50%

  3-4 年 80% 80%

  4-5 年 80% 80%

  5 年关于 100% 100%

  (3)虽有单独禁闭物品的数字不明显,但认为:

  单程票坏账预备的争辩 高信誉风险

  将要遭到报应钱流量的时值少于时值。其

  坏账预备方式 文章评价均衡,确失败辨别失败,

  并在此根底上预备实质性的的坏账预备。。

  (九)库存

  1、存货分类学:库存分为次要部份、捏造本钱、功绩本钱、功绩销售、出租开展

  品、商品库存、低价值易耗品、包装物、付托材料等。。

  2、库存体系由永续实地清点盘存制供养。

  3、存货获取与评价方式:

  次要部份、从犯、包装和低价值耗材的采选是以实践本钱为根底的。。砧圈、同时开枪

  额外的平等地法评价。低价值易耗品、颈圈包装可任意处理的分期偿还。

  现实性功绩销售按实践本钱限定价格。,次要是对准现实性功绩说话中肯现实性销售功绩

  功绩销售等。。现实性功绩的实践本钱包罗土地出让金。、根底设备给予、开发

  安定物品给予、功绩物品达到前产生的专款费。

  用单位数作业法计算功绩物品。

  粉底实践形势,为获得经济价值而饲养包罗在功绩本钱中。,按本钱核算旨在优雅簿记员核算,读完时

  让房屋及及其他能找到的资产的费,单独地孤独经纪的交往设备和C

  “固定资产”。

  技能补助是粉底必然衡量的缺陷保存的。,参军周旋信任,可得到物品的欢迎

  在缺席技能问题的形势下支出创建者的费。

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  四川金宇汽车城(铃声)分派有限公司 2013 年度和半年度计算日记脚注

  公共保养基金次要用于保养和改革。。

  得到工作现实性转为入伙现实性簿记员,以租约整队得到工作。

  地产在“出租开展览品”中核算。

  4、终端存货评价十分严重的的与收条规范:财务状况表日,存货

  本钱与可结束净值的低测。存货本钱高于可结束净值,贬低补助

  备,比较期利弊得失表。股下跌价钱是粉底任何人单一的库存PROJ。;在四周各种各样的数字、使变弱单价的

  的存货,秉承存货类别贬低补助备;具有类似于的旨在或终极应用而且是类似于的区域。

  销售一副的捏造与需求,难以与及其他物品划分测的库存,股价钱的兼并与使变弱

  预备。先前使变弱存货评价的方程式曾经不复存在了。,回复记下的量,在使准备好的以图表画出中

  库存预备的存货水准的重现,恢复原状的总计比较期利弊得失表。

  (十)临时股权入伙

  1、临时股权入伙的入伙本钱

  经过类似于的把持下的建立兼并通用的临时股权入伙,兼并日期

  样本唱片立刻文章评价的股作为临时股权入伙的入伙本钱。经过非类似于的把持

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